中華民國(guó)九十五年一月二十六日行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)金管保二字第09402526081號(hào)令訂定發(fā)布全文19點(diǎn)

　　一、保險(xiǎn)公司于送審勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)及勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)商品時(shí)，應(yīng)檢送勞委會(huì)同意其經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)之證明文件。

　　二、有關(guān)勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)及勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)商品之定名如下：

　　勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)商品：OO勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)商品：OO勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)

　　三、勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)單與勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)單，應(yīng)分別以二張保單設(shè)計(jì)，不宜合并為一張保單設(shè)計(jì)。

　　四、計(jì)算說(shuō)明書(shū)應(yīng)敘明宣告利率及預(yù)定利率的決定依據(jù)，并于保單條款敘明宣告方式及范圍。

　　五、勞退年金保險(xiǎn)商品之計(jì)算說(shuō)明書(shū)應(yīng)敘明退休金請(qǐng)領(lǐng)年齡之范圍，另保險(xiǎn)公司與雇主簽訂保險(xiǎn)契約時(shí)，應(yīng)由雇主于要保書(shū)中載明該保險(xiǎn)契約退休金請(qǐng)領(lǐng)年齡，保險(xiǎn)公司送交予雇主之保險(xiǎn)單條款及保險(xiǎn)證所填載之退休金請(qǐng)領(lǐng)年齡需與雇主于要保書(shū)中載明之退休金請(qǐng)領(lǐng)年齡一致。

　　六、保證期間之年期，于勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)單應(yīng)載明于要保書(shū)及保險(xiǎn)證，于勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)單應(yīng)載明于保險(xiǎn)單。

　　七、宣告利率應(yīng)采每月宣告，其適用期間為一個(gè)月。

　　八、保單價(jià)值準(zhǔn)備金的通知方式應(yīng)載明于要保書(shū)或保險(xiǎn)單面頁(yè)，并于每年權(quán)益說(shuō)明書(shū)中予以明示。

　　九、勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)及勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，均應(yīng)依「勞工退休金條 例年金保險(xiǎn)實(shí)施辦法」規(guī)定設(shè)置專設(shè)帳簿。

　　十、保險(xiǎn)契約條款應(yīng)載明閉鎖期之規(guī)范及不適用閉鎖期之情況。

　　十一、退休金得請(qǐng)領(lǐng)之日不得低于被保險(xiǎn)人年滿六十歲之日，并不宜晚于被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)年齡八十歲。

　　十二、年金保險(xiǎn)契約約定之最終給付年齡不得低于一百一十歲，并應(yīng)于保單條款及保險(xiǎn)證中載明。

　　十三、保險(xiǎn)公司應(yīng)檢附送審當(dāng)時(shí)現(xiàn)金流量之分析及資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)評(píng)估報(bào)告，并詳予說(shuō)明。

　　十四、費(fèi)率計(jì)算、責(zé)任準(zhǔn)備金提存及費(fèi)用率之訂立，應(yīng)依保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)所訂定之「勞退企業(yè)及勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)（非投資型）費(fèi)率相關(guān)規(guī)范」辦理。

　　十五、雇主提撥及勞工自愿繳交之保險(xiǎn)費(fèi)部分，僅得作為退休金給付之用。

　　十六、因本商品于要保人與他保險(xiǎn)人簽訂勞退企業(yè)年金保險(xiǎn)契約、被保險(xiǎn)人離職或被保險(xiǎn)人選擇變更為勞工退休金個(gè)人專戶時(shí)，其保單價(jià)值準(zhǔn)備金或年金帳戶價(jià)值得依規(guī)定辦理移轉(zhuǎn)，為求周全，保險(xiǎn)公司送審本類商品時(shí)，應(yīng)對(duì)其計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)預(yù)為妥善規(guī)劃。

　　十七、保險(xiǎn)公司應(yīng)提供勞退年金保險(xiǎn)商品之特性摘要說(shuō)明書(shū)予要保人及被保險(xiǎn)人，其內(nèi)容至少包含：

　�。ㄒ唬┬�告利率之定義。

　�。ǘ�）宣告利率之宣告時(shí)間、方式及適用期間。

　　（三）年金帳戶價(jià)值、最低保證金額及保單價(jià)值準(zhǔn)備金之計(jì)算方式與說(shuō)明。

　�。ㄋ模╅]鎖期之定義及說(shuō)明。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)退休金開(kāi)始給付之規(guī)定。

　�。�六）退休金金額之計(jì)算方式。

　　（七）預(yù)定利率之定義。

　�。ò耍┺D(zhuǎn)換費(fèi)用之定義或范圍。

　�。ň牛┍�單價(jià)值準(zhǔn)備金或年金帳戶價(jià)值之移轉(zhuǎn)情形。

　　（十）勞工離職后未就業(yè)或離職后再就業(yè)并自行提繳年金保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)之處理方式，包括繳費(fèi)方式及繳費(fèi)金額限制等。

　�。ㄊ�一）要保人及被保險(xiǎn)人簽章之字段。

　�。ㄊ�二）其它經(jīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)載明之事項(xiàng)。

　�。ㄊ�三）其它涉及保險(xiǎn)公司與要保人、被保險(xiǎn)人間之權(quán)利義務(wù)之相關(guān)說(shuō)明。（例如，如提供保證期間或保險(xiǎn)金額對(duì)被保險(xiǎn)人之影響。）

　　十八、勞退個(gè)人年金保險(xiǎn)商品應(yīng)采彈性繳費(fèi)方式設(shè)計(jì)。要保人得于退休金請(qǐng)領(lǐng)之日前交付保險(xiǎn)費(fèi)，每次繳交保險(xiǎn)費(fèi)之下限不得超過(guò)新臺(tái)幣五千元，每一年度累積保險(xiǎn)費(fèi)總額不得超過(guò)新臺(tái)幣一百萬(wàn)元。

　　十九、文書(shū)、圖例等文宣資料，均應(yīng)由保險(xiǎn)公司統(tǒng)一規(guī)范制作并明顯標(biāo)示，內(nèi)容至少需含：

　�。ㄒ唬┍�單價(jià)值準(zhǔn)備金累積之舉例，應(yīng)強(qiáng)調(diào)宣告利率并非固定利率，會(huì)隨保險(xiǎn)公司定期宣告而改變，宣告利率之下限不得低于零。

　　（二）投資報(bào)酬率應(yīng)以宣告利率及最低保證收益率，二者并陳供保戶參考。

　�。ㄈ�）最低保證收益率不得低于監(jiān)理委員會(huì)公告之最低保證收益率。

　�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司應(yīng)給付之保單價(jià)值準(zhǔn)備金為年金帳戶價(jià)值與最低保證金額兩者之最大值。

　　臺(tái)灣當(dāng)局