項(xiàng)目管理與招標(biāo)采購(gòu)考前復(fù)習(xí)指導(dǎo)(176)

    （4）投融資服務(wù)項(xiàng)目管理概述

    1）管理目標(biāo)。項(xiàng)目主要利害相關(guān)各方有不同要求和期望（包括范圍、進(jìn)度、費(fèi)用以及其他目標(biāo)）。項(xiàng)目的主要利害相關(guān)者包括政府機(jī)構(gòu)、業(yè)主（一般也是業(yè)主）、潛在投資人、銀行等金融機(jī)構(gòu)、提供融資服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)等，相關(guān)各方總體利益是—致的，但關(guān)注的焦點(diǎn)不同。在一些關(guān)鍵問(wèn)題上甚至還有沖突，需要加以協(xié)調(diào)。投融資服務(wù)項(xiàng)目管理就是運(yùn)用各種知識(shí)和資源，通過(guò)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等工作，以協(xié)調(diào)這些沖突并滿足各方的要求和期望，并最終達(dá)到各方的目的。

    2）基本原理。前已述及，項(xiàng)目管理的基本原理有目標(biāo)的系統(tǒng)管理以及過(guò)程的控制管理。在投融資服務(wù)項(xiàng)目管理中，也遵循同樣的原理。

    ①目標(biāo)管理。不論對(duì)于企業(yè)主體還是政府主體而言，投資建設(shè)項(xiàng)目的主要目的是通過(guò)投資，按預(yù)期的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用完成工程，并進(jìn)一步達(dá)到社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)效益。投融資服務(wù)項(xiàng)目的目標(biāo)不能脫離投資建設(shè)項(xiàng)目的目標(biāo)而存在，投融資服務(wù)的門標(biāo)都是工程建設(shè)項(xiàng)目總目標(biāo)系統(tǒng)下的子目標(biāo)。—般而言，投資服務(wù)的主要目標(biāo)是為業(yè)主投資決策提供科學(xué)合理的依據(jù)，融資服務(wù)的主要目標(biāo)是為投資融通資金，一是為建設(shè)項(xiàng)目籌資，二是轉(zhuǎn)讓存量資產(chǎn)以改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。我國(guó)日前還處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的“轉(zhuǎn)軌”期間，圍繞著政府資產(chǎn)（或項(xiàng)目）的投融資活動(dòng)，還存在著一些其他目標(biāo)，如：實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，改變“政企不分”的管理體制；通過(guò)投資或融資引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高企業(yè)投資和運(yùn)營(yíng)的效率，等等。

    投融資項(xiàng)目是多目標(biāo)系統(tǒng)，每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該首先確立一個(gè)主要目標(biāo)，如果預(yù)期的目標(biāo)之間發(fā)生沖突，則以確保實(shí)現(xiàn)主要目標(biāo)為原則。對(duì)于咨詢機(jī)構(gòu)而言，必須首先勺業(yè)主溝通以明確其主要目標(biāo)，并且根據(jù)其主要目標(biāo)制定相應(yīng)的投資和融資方案。

    投融資項(xiàng)目的主要目標(biāo)確認(rèn)后，應(yīng)采用前述的工作分解法（WBS）方法建立目標(biāo)系統(tǒng)，將投融資項(xiàng)目劃分為可以管理的子目標(biāo)和單元目標(biāo)，通過(guò)控制這些單元的進(jìn)度、質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，達(dá)到控制整個(gè)投融資項(xiàng)目的目的。

    ②過(guò)程控制。前述總目標(biāo)和各子目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都有一個(gè)投入到產(chǎn)出成果的過(guò)程。投融資服務(wù)項(xiàng)目的過(guò)程管理也應(yīng)采用PDCA過(guò)程管理。通過(guò)對(duì)各階段工作程序、相關(guān)資源和投入過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，規(guī)定好各實(shí)施主體之間關(guān)鍵活動(dòng)的接口，及時(shí)測(cè)量統(tǒng)計(jì)活動(dòng)的成果并不斷反饋、不斷改進(jìn)，保證各階段工作進(jìn)度、質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)。

    3）管理模式。投融資項(xiàng)目管理的模式很多，并且這些模式正在不斷地得到創(chuàng)新和發(fā)展。包括：

    ①業(yè)主單位自行組建項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行自我服務(wù)。多年來(lái)，我國(guó)的投融資活動(dòng)多采用這種模式，由業(yè)主（或建設(shè)單位）組建指揮部負(fù)責(zé)投融資活動(dòng)。這種臨時(shí)組建的班子缺乏融資活動(dòng)必須的財(cái)務(wù)、法律和商務(wù)經(jīng)驗(yàn)，在投資決策、融資和建設(shè)方面缺乏統(tǒng)籌考慮，從而使投資決策、融資和投資實(shí)施工作往往只有一次教訓(xùn)、沒(méi)有二次經(jīng)驗(yàn)，容易造成浪費(fèi)和損失。

    ②委托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助業(yè)主進(jìn)行投融資項(xiàng)目管理。這種投融資項(xiàng)目的管理模式在國(guó)際上最為通用，尤其是政府項(xiàng)目多數(shù)采用這種模式。這種模式下，咨詢機(jī)構(gòu)按照合同約定全過(guò)程代表委托人提供服務(wù)，進(jìn)行投融資項(xiàng)目管理。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：長(zhǎng)期從事投融資咨詢服務(wù)和管理工作的咨詢工程師經(jīng)驗(yàn)比較豐富，熟悉投融資工作的程序和市場(chǎng)慣例，而且和其他顧問(wèn)（如律師事務(wù)所、設(shè)計(jì)院所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所）長(zhǎng)期合作，配合密切，不僅可以大大減輕業(yè)主的工作量，也可以取得較好的投融資效果。

    4）投融資服務(wù)的采購(gòu)。目前，越來(lái)越多的政府項(xiàng)目在實(shí)施融資時(shí)，采用委托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助業(yè)主進(jìn)行投融資項(xiàng)目管理的模式。對(duì)于業(yè)主而言，選擇咨詢機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)包括咨詢機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和業(yè)績(jī)、咨詢小組人員業(yè)績(jī)、咨詢服務(wù)方案和報(bào)價(jià)。與一般的咨詢服務(wù)采購(gòu)相同，業(yè)主在聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注咨詢機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和業(yè)績(jī)、咨詢小組人員的專業(yè)技能和業(yè)績(jī)以及咨詢服務(wù)方案的質(zhì)量，而不是咨詢機(jī)構(gòu)的報(bào)價(jià)。因?yàn)樽稍兎��?wù)的質(zhì)量是保證業(yè)主融資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，相對(duì)于及時(shí)成功投資或者融資所帶來(lái)的效益，支付給優(yōu)秀咨詢機(jī)構(gòu)的費(fèi)用是微不足道的。正是出于此等考慮，世界銀行和亞洲銀行等多邊金融機(jī)構(gòu)在選擇咨詢機(jī)構(gòu)時(shí)，多采用定價(jià)招標(biāo)的方式，把咨詢機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)和方案作為選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)。

    5）投融資項(xiàng)目參與方的管理內(nèi)容。投融資項(xiàng)目涉及的參與方很多，最主要的有業(yè)主（根據(jù)不同的情況，有時(shí)是工程項(xiàng)目的投資人、有時(shí)是需要融資的工程項(xiàng)目的項(xiàng)目法人、有時(shí)是項(xiàng)目的行業(yè)管理部門。業(yè)主是相對(duì)接受委托提供融資服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)而言的）和來(lái)自咨詢機(jī)構(gòu)的咨詢工程師。他們?cè)诰唧w項(xiàng)目中的工作內(nèi)容隨著項(xiàng)目的具體模式和委托合同的不同而變化，下面介紹的是通用模式下的一般情況。

    ①業(yè)主對(duì)投融資項(xiàng)目的管理。業(yè)主對(duì)投融資項(xiàng)目的管理，就是為實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，業(yè)主運(yùn)用其權(quán)力委托或者組織有關(guān)單位對(duì)投融資項(xiàng)目進(jìn)行籌劃以及實(shí)施、組織、協(xié)調(diào)和控制的過(guò)程。

    業(yè)主是需要投資和融資的工程項(xiàng)目的發(fā)起者，很多時(shí)候也是工程項(xiàng)目的主持者或參與者之一，對(duì)項(xiàng)目的成敗負(fù)有全面責(zé)任。盡管業(yè)主項(xiàng)目中責(zé)任重大，但是從前述的管理模式上看，越來(lái)越多的業(yè)主對(duì)投資決策和融資項(xiàng)目管理大都采用間接而非直接的方式進(jìn)行管理。這是因?yàn)橥顿Y決策融資項(xiàng)目涉及各個(gè)領(lǐng)域和多個(gè)專業(yè)，業(yè)主往往由于時(shí)間、精力和專業(yè)方面的限制，不可能全部都由自己完成。業(yè)主的管理工作主要集中在三個(gè)方面：一是對(duì)投融資方向、內(nèi)容和工作進(jìn)度作初步構(gòu)想；二是擇優(yōu)聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好的專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行投融資服務(wù)。通過(guò)各種委托協(xié)議和合同，把各項(xiàng)任務(wù)、管理職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)分解參與策劃和實(shí)施的有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)；三是進(jìn)行總體協(xié)調(diào)和控制，以保證服務(wù)項(xiàng)目的如期完成，并符合整個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量目標(biāo)。

    ②咨詢師對(duì)投融資項(xiàng)目的管理。咨詢師對(duì)投融資項(xiàng)目的管理是指咨詢工程師接受顧客的委托，為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，按照委托規(guī)定的工作內(nèi)容，以咨詢工程師執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為尺度，對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行有效的組織、協(xié)調(diào)、督促、檢查和指導(dǎo)。投融資服務(wù)項(xiàng)目的咨詢工程師的工作目標(biāo)就是盡其一切努力協(xié)助業(yè)主進(jìn)行科學(xué)投資決策和融資成功。前已述及，投融資項(xiàng)目的主要管理模式就是由咨詢機(jī)構(gòu)按照合同約定為業(yè)主提供融資服務(wù)，全過(guò)程代表業(yè)主進(jìn)行投資策劃和融資項(xiàng)目管理，那么除了上述由業(yè)主負(fù)責(zé)的工作外，投融資工作的全部其他工作內(nèi)容都是投融資服務(wù)的工作內(nèi)容，有關(guān)投融資服務(wù)的工作內(nèi)容詳見(jiàn)下節(jié)投融資服務(wù)項(xiàng)目范圍管理。