1.0目的為更好的降低工程成本、加快工程結(jié)算、甲供材料結(jié)算的進(jìn)度，以保證項目的順利竣工。

　　2.0適用范圍適用于本公司建設(shè)項目的各類工程的甲供材料、甲供設(shè)備、工程結(jié)算的控制。

　　3.0職責(zé)

　　3.1監(jiān)理公司：負(fù)責(zé)初審竣工資料、結(jié)算資料。

　　3.2項目部：審查結(jié)算資料、會簽結(jié)算資料，初審結(jié)算。

　　3.3預(yù)算部：初審結(jié)算（必要時），復(fù)核結(jié)算，化解結(jié)算分歧，負(fù)責(zé)結(jié)算定案。

　　3.4公司領(lǐng)導(dǎo)層：化解結(jié)算分歧，結(jié)算定案，在結(jié)算審定單簽字。

　　4.0流程

　　4.1工程結(jié)算的辦理：

　　4.1.1承包商提交竣工資料、結(jié)算資料、填寫《結(jié)算會簽表》。

　　4.1.2監(jiān)理公司初審竣工資料、結(jié)算資料。

　　4.1.3除合同已有明確規(guī)定需由政府做驗收的外，其他一律要填寫《工程驗收報告》，涉及到各方均要簽字才能生效。

　　4.1.4項目部資料員審查結(jié)算資料，應(yīng)要求施工單位整理從開工到竣工的所有結(jié)算資料，并列出詳細(xì)的結(jié)算清單一覽表。用于結(jié)算的資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確并裝訂成冊。承包商填寫《結(jié)算申請會簽表》，并由施工單位簽字蓋章，返回項目部。

　　4.1.5一般情況下，應(yīng)將結(jié)算資料一并報齊，對于現(xiàn)場簽證等，用于結(jié)算的敏感性資料不予補報或補簽。結(jié)算中所有資料必須是原件，不能有任何復(fù)印件，且必須加蓋公章才能生效。

　　4.1.6項目部應(yīng)對工期獎罰、物資款項、總包管理費、施工期間水電費及其他所有款項、責(zé)任作出計算和說明，填寫于《結(jié)算申請會簽單》。

　　4.1.7項目部預(yù)算工程師還負(fù)責(zé)準(zhǔn)備用于工程結(jié)算的資料（屬我方資料，當(dāng)對承包商提供的資料有疑義時，用于核對），列清單并簽字。工程結(jié)算工作的必備資料主要包括：招標(biāo)書、招標(biāo)答疑、承包商投標(biāo)書、工程合同、施工組織設(shè)計方案、圖紙會審記錄、開工竣工報告、施（竣）工圖、工程竣工驗收資料、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、甲供材供應(yīng)統(tǒng)計表、甲方認(rèn)質(zhì)認(rèn)價材料價格確認(rèn)表、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書、工程獎罰記錄情況表、水電費扣減表、各期糧單、其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議和備忘錄、政府關(guān)于工程造價的政策以及承包商/供貨商提供的結(jié)算書等。

　　4.1.8項目部預(yù)算工程師在結(jié)算工作進(jìn)行前，至少閱讀一遍合同，重點復(fù)核：工程內(nèi)容、甲供材、水電費、結(jié)算方式、結(jié)算時間、保固金、工期和質(zhì)量獎罰等；對承包商提供的工程結(jié)算文件中，存在易產(chǎn)生歧意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人。

　　4.1.9項目部預(yù)算工程師認(rèn)真審核結(jié)算書的詳細(xì)內(nèi)容（包括編制說明），一般情況下，對結(jié)算書的項目內(nèi)容都要逐一審核其量、價、費。對于影響工程造價較大的分部分項，如工程量大、單價高的子項要重點審核。

　　4.1.10項目部預(yù)算工程師有了初步結(jié)果后，通知承包商的預(yù)算員進(jìn)行雙方核對，在核對過程中要注意記錄雙方的分歧點，發(fā)現(xiàn)問題及時向項目經(jīng)理（或預(yù)算部經(jīng)理）反應(yīng)、溝通。

　　4.1.11項目部預(yù)算工程師完成雙方結(jié)算核對后，填寫結(jié)算報告、結(jié)算審定表、結(jié)算審批單等表格。在結(jié)算審核報告中應(yīng)詳細(xì)列明雙方造價分歧明細(xì)、原因、匯總。

　　4.1.12項目經(jīng)理對項目部預(yù)算工程師結(jié)算的初審結(jié)果。在《結(jié)算審批單》中簽字。

　　4.1.13項目的結(jié)算初審結(jié)果（含計算底稿），報送預(yù)算部，由預(yù)算部預(yù)算工程師從專業(yè)角度出發(fā)對初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。對于影響工程造價較大的分部分項，如工程量大的分項、單價高的分項要重點復(fù)核。如必要可逐項復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問題及時反應(yīng)、溝通。復(fù)核完后，在《結(jié)算單審批》中簽字。

　　4.1.14預(yù)算部經(jīng)理對所有的結(jié)算初審和復(fù)審都應(yīng)進(jìn)行全面的審查，特別注意分包/甲供材中內(nèi)容交叉處、以及索賠事項。還應(yīng)匯總成本控制指標(biāo)完成情況，填寫《結(jié)算審定表》。

　　4.1.15對于園林工程、安裝工程、裝飾專業(yè)的結(jié)算，由預(yù)算部的預(yù)算工程師對以上工程結(jié)算進(jìn)行初審，初審程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8進(jìn)行。

　　4.1.16預(yù)算部另一位工程師對初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，參照4.4.1.8執(zhí)行。

　　4.1.17預(yù)算部經(jīng)理對復(fù)核過的結(jié)算，仍按4.1.11執(zhí)行。

　　4.1.18預(yù)算部經(jīng)理核準(zhǔn)結(jié)算結(jié)果，上報公司依次由中心總經(jīng)理、分管副總、常務(wù)副總、總經(jīng)理審批。

　　4.1.19預(yù)算部文員負(fù)責(zé)報送結(jié)算結(jié)果給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。并將《結(jié)算審定表》轉(zhuǎn)給承包商/供貨商蓋章后，我司有關(guān)部門蓋章。

　　4.1.20由預(yù)算部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)結(jié)算數(shù)據(jù)的信息登記。

　　4.1.21由預(yù)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)審定單辦理、結(jié)算付款手續(xù)的辦理的辦理。

　　4.1.22由預(yù)算部文員負(fù)責(zé)結(jié)算資料的歸檔。

　　4.2結(jié)算分歧的處理

　　4.2.1雙方對核實的結(jié)果無爭議的，預(yù)算部的預(yù)算工程師可以出結(jié)算報告。

　　4.2.2雙方對核實的結(jié)果還存在一般性爭議的，請示預(yù)算部經(jīng)理，由預(yù)算部經(jīng)理和施工單位縮小分歧，如能與施工單位協(xié)商一致，預(yù)算工程師可出結(jié)算報告。

　　4.2.3如還不能達(dá)成一致意見，在預(yù)算工程師在結(jié)算報告中要將分岐造價的數(shù)額填在“分歧造價”中。并將具體分歧的內(nèi)容列表統(tǒng)計，匯總。同時預(yù)算部經(jīng)理請示公司主管副總經(jīng)理，由副總經(jīng)理與施工單位協(xié)商，并在《結(jié)算審定單》、《結(jié)算審核情況匯總表》表上相應(yīng)欄目上簽上最終造價數(shù)額或意見。

　　4.2.4雙方對核實的結(jié)果存在原則性爭議的，執(zhí)行程序同4.2.2；如副總經(jīng)理與施工單位沒能達(dá)成一致意見，由預(yù)算部經(jīng)理和副總經(jīng)理請示公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理與施工單位共同協(xié)商，如能徹底消化分歧，在《結(jié)算審定單》、《結(jié)算審核情況匯總表》表上相應(yīng)欄目上簽上最終雙方確認(rèn)的造價數(shù)額；

　　4.2.5如還不能徹底消化分歧，由預(yù)算部負(fù)責(zé)與施工單位一同請造價管理站調(diào)解；或仲裁委員會仲裁。

　　4.3甲供材的結(jié)算

　　4.3.1甲供材的結(jié)算辦法與工程結(jié)算相同。

　　4.4尾款支付

　　4.4.1在完成4.2.4填寫《結(jié)算審定單》時，查閱部門數(shù)據(jù)庫，累計各期付款填寫已付款總數(shù)，計算審定造價-已付款總數(shù)=未付款總數(shù)。（即尾款數(shù)額）

　　4.4.2在結(jié)算定案以后，保修期結(jié)束前（保固金支付前），其間支付的工程款，預(yù)算部要在數(shù)據(jù)庫中做好臺賬。

　　4.4.3如保修期結(jié)束、并已辦理保固金結(jié)算，但尾款還未支付完畢，尾款可以與保固金一同辦理支付手續(xù)。

　　5.0支持性文件《物資采購細(xì)則》（合約部）

　　《甲方認(rèn)質(zhì)認(rèn)價材料操作細(xì)則》（合約部）

　　6.0相關(guān)記錄和表格《結(jié)算會簽表》

　　《結(jié)算審批單》

　　《結(jié)算審定表》

　　《結(jié)算報告》

　　《結(jié)算審核情況匯總表》

　　《預(yù)（結(jié)）算書封面》

　　《編制說明》

　　《預(yù)（結(jié)）算匯總表》