第一章　總則

　　第一條　為了加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及國(guó)家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱政府性債務(wù)，是指市區(qū)人民政府及其部門和機(jī)構(gòu)、公用事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以及政府融資平臺(tái)公司經(jīng)批準(zhǔn)舉借，由財(cái)政統(tǒng)籌安排資金償還的債務(wù)，包括外國(guó)政府貸款、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款、中央代發(fā)地方政府債券、國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金以及符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)貸款等。

　　第三條　本辦法適用于本市政府性債務(wù)的編制、舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。國(guó)家、省對(duì)政府性債務(wù)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四條　政府性債務(wù)管理遵循舉債適度、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。

　　第五條　財(cái)政部門負(fù)責(zé)政府性債務(wù)的管理工作。

　　發(fā)展改革部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)以及其他有關(guān)部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好政府性債務(wù)的相關(guān)管理工作。

　　第二章　計(jì)劃編制與批準(zhǔn)

　　第六條　政府性債務(wù)實(shí)行年度計(jì)劃管理。政府性債務(wù)年度計(jì)劃的編制應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展需要，統(tǒng)籌考慮本行政區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r和政府可支配財(cái)力。

　　第七條　公用事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位以及政府融資平臺(tái)公司（以下統(tǒng)稱融資平臺(tái)）依照規(guī)定舉借政府性債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)于每年9月底前，將下一年度的政府性債務(wù)項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)送同級(jí)發(fā)展改革部門，同時(shí)將下一年度政府性債務(wù)償還計(jì)劃建議報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門。

　　政府性債務(wù)項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)依據(jù)、舉借數(shù)額、償還資金來(lái)源和期限、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)措施等內(nèi)容。

　　第八條　償還政府性債務(wù)資金來(lái)源主要依靠財(cái)政安排資金的公益性項(xiàng)目，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的以外，不得通過(guò)融資平臺(tái)舉借政府性債務(wù)。

　　第九條　發(fā)展改革部門對(duì)融資平臺(tái)報(bào)送的政府性債務(wù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行審核，并結(jié)合財(cái)政部門提供的下一年度可安排的以及未來(lái)年度內(nèi)可預(yù)見(jiàn)的政府可支配財(cái)力進(jìn)行統(tǒng)籌，編制政府性債務(wù)年度計(jì)劃建議，于每年10月底前報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門。

　　第十條　財(cái)政部門根據(jù)發(fā)展改革部門編制的政府性債務(wù)年度計(jì)劃建議，對(duì)融資平臺(tái)報(bào)送的下一年度政府性債務(wù)償還計(jì)劃建議進(jìn)行審核后，編制政府性債務(wù)年度計(jì)劃草案，并于每年12月底前報(bào)送本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

　　第十一條　有下列情形之一的，不予批準(zhǔn)舉借政府性債務(wù)：

　�。ㄒ唬┱�府性債務(wù)償還資金來(lái)源和責(zé)任主體未落實(shí)的；

　�。ǘ�）舉借的政府性債務(wù)用于國(guó)家明令禁止項(xiàng)目的；

　�。ㄈ�）舉借的政府性債務(wù)超過(guò)財(cái)政承受能力的；

　�。ㄋ模﹪�(guó)家規(guī)定的其他情形。

　　第十二條　財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自政府性債務(wù)年度計(jì)劃批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，將政府性債務(wù)年度計(jì)劃通知相應(yīng)的融資平臺(tái)。

　　區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將區(qū)政府性債務(wù)年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)報(bào)市財(cái)政部門備案。

　　第十三條　政府性債務(wù)年度計(jì)劃確需變更，且調(diào)增幅度超過(guò)10%的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定重新報(bào)送審查和批準(zhǔn)。

　　區(qū)政府性債務(wù)年度計(jì)劃變更的，區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)自重新批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)報(bào)市財(cái)政部門備案。

　　第十四條　財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前，向本級(jí)人民政府書面報(bào)告上一年度政府性債務(wù)年度計(jì)劃執(zhí)行情況。

　　區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將政府性債務(wù)年度計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告及時(shí)報(bào)市財(cái)政部門備案。

　　第十五條　市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)定期向同級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告政府性債務(wù)年度計(jì)劃編制、批準(zhǔn)、變更和執(zhí)行情況。

　　第三章　舉借、使用與償還

　　第十六條　除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，市、區(qū)人民政府及其部門和機(jī)構(gòu)不得作為政府性債務(wù)的擔(dān)保人。

　　第十七條　財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌確定政府性債務(wù)資金的融資方式、債務(wù)利率、債務(wù)年限、提款額度和提款時(shí)間，由融資平臺(tái)根據(jù)批準(zhǔn)的政府性債務(wù)年度計(jì)劃，與政府性債務(wù)資金貸款方簽訂合同。

　　第十八條　舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源中包括自籌資金的，融資平臺(tái)應(yīng)當(dāng)將政府性債務(wù)資金和自籌資金按照比例同時(shí)到位。

　　第十九條　政府性債務(wù)資金實(shí)行專戶共管制度，由融資平臺(tái)在銀行開(kāi)設(shè)專戶，財(cái)政部門與融資平臺(tái)共同管理和監(jiān)督，并按照批準(zhǔn)的用途合理使用，不得挪作他用。

　　第二十條　舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目因調(diào)整概算需增加當(dāng)年政府性債務(wù)的，或者因建設(shè)項(xiàng)目變更以及不可抗力因素而減少或者未使用年度政府性債務(wù)資金的，融資平臺(tái)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部門核實(shí)后按規(guī)定予以相應(yīng)調(diào)整。

　　第二十一條　政府性債務(wù)償還資金納入財(cái)政預(yù)算管理。

　　市、區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府性債務(wù)年度計(jì)劃，按照當(dāng)年應(yīng)還本付息金額從財(cái)政預(yù)算中安排償還資金。

　　第二十二條　市、區(qū)人民政府建立政府性債務(wù)償還準(zhǔn)備金（以下簡(jiǎn)稱償債準(zhǔn)備金）制度。償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門設(shè)立專戶管理，專用于支付或者墊付政府性債務(wù)本息，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

　　償債準(zhǔn)備金的來(lái)源包括：

　�。ㄒ唬┥霞�(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金；

　�。ǘ�）財(cái)政預(yù)算安排的資金；

　�。ㄈ�）逾期還款收取的滯納金；

　　（四）償債準(zhǔn)備金增值收入；

　�。ㄎ澹┓�合規(guī)定的其他資金。

　　第二十三條　年度償債準(zhǔn)備金規(guī)模不得少于年度應(yīng)還本付息需求；因特殊情況，當(dāng)年償債準(zhǔn)備金不足以支付到期政府性債務(wù)時(shí)，可以按照規(guī)定動(dòng)用財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或者財(cái)政預(yù)算年度預(yù)備費(fèi)。

　　第二十四條　融資平臺(tái)償還政府性債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前30日向本級(jí)財(cái)政部門提出償還申請(qǐng)。財(cái)政部門收到申請(qǐng)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)，并在債務(wù)到期前10日將償還資金直接撥付至融資平臺(tái)賬戶。融資平臺(tái)應(yīng)當(dāng)將財(cái)政部門撥付的償還資金及時(shí)、足額還本付息，并在政府性債務(wù)償清之日起7日內(nèi)向財(cái)政部門辦理政府性債務(wù)注銷手續(xù)。

　　第二十五條　融資平臺(tái)未按照規(guī)定向財(cái)政部門提出償還申請(qǐng)，或者財(cái)政部門直接撥付的償還資金到賬后未及時(shí)、足額償還到期債務(wù)本息的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第四章　風(fēng)險(xiǎn)防范與控制

　　第二十六條　市、區(qū)人民政府應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，制定防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急預(yù)案。

　　第二十七條　發(fā)展改革、財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)舉借政府性債務(wù)建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)論證，防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十八條　市、區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)分析制度。區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)定期匯總本級(jí)政府性債務(wù)舉借、使用、償還和風(fēng)險(xiǎn)等情況，并按照規(guī)定及時(shí)上報(bào)市財(cái)政部門。

　　第二十九條　財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全政府性債務(wù)動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)，對(duì)政府性債務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，判斷債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，合理控制債務(wù)余額、還本付息金額與當(dāng)年政府可支配財(cái)力的比例。

　　市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)制定債務(wù)率、償債率等政府性債務(wù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并設(shè)置每項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的安全區(qū)和警示區(qū)。

　　第三十條　市財(cái)政部門每半年對(duì)市、區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估，并將當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為舉借下一期政府性債務(wù)的監(jiān)控依據(jù)。

　　對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，市、區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，控制下一期債務(wù)余額不得凈增加；當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果表明已出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)立即停止新增貸款，并采取措施降低債務(wù)規(guī)模。

　　當(dāng)本期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果發(fā)現(xiàn)已存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，下一期債務(wù)余額確需凈增加的；或本期出現(xiàn)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，下一期確需新增貸款或者凈增債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照以下程序報(bào)批后執(zhí)行：

　�。ㄒ唬�屬于市級(jí)政府性債務(wù)的，由市財(cái)政部門報(bào)市人民政府批準(zhǔn)；

　�。ǘ�）屬于區(qū)級(jí)政府性債務(wù)的，由區(qū)財(cái)政部門報(bào)區(qū)人民政府同意后，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。

　　第五章　監(jiān)督與責(zé)任

　　第三十一條　財(cái)政、發(fā)展改革部門和審計(jì)、監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)舉借政府性債務(wù)建設(shè)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督檢查。融資平臺(tái)應(yīng)當(dāng)按照本辦法及有關(guān)規(guī)定對(duì)舉借政府性債務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，接受監(jiān)督檢查。

　　第三十二條　政府性債務(wù)的舉借、使用、償還情況，列入市、區(qū)人民政府及其相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范疇。

　　第三十三條　財(cái)政部門及有關(guān)部門、單位的工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由其所在單位、上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)依法處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）未按照規(guī)定用途和批準(zhǔn)額度使用政府性債務(wù)資金的；

　�。ǘ�）截留、挪用政府性債務(wù)資金的；

　�。ㄈ�）故意隱瞞或者沒(méi)有如實(shí)統(tǒng)計(jì)、報(bào)告政府性債務(wù)的；

　�。ㄋ模┢渌�違反本辦法的行為。

　　第三十四條　對(duì)違反本辦法規(guī)定，屬于《財(cái)政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依法予以處罰或者處分。

　　第六章　附則

　　第三十五條　對(duì)市、區(qū)人民政府及其部門和機(jī)構(gòu)依法提供了直接或者間接擔(dān)保，以及融資平臺(tái)為公益性項(xiàng)目舉借且以自有資金償還的債務(wù)，因特殊情況無(wú)法償還的，按照有關(guān)程序批準(zhǔn)后納入政府性債務(wù)管理。

　　第三十六條　鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處原則上不得舉借政府性債務(wù)，對(duì)因特殊情況確需舉借的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定由上一級(jí)政府批準(zhǔn)后統(tǒng)籌管理。

　　第三十七條　本辦法自2013年8月1日起施行。