從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定

信息披露編報規(guī)則第10號

　　第一條　為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的公司（包括專營房 地產(chǎn)業(yè)務公司及兼營房地產(chǎn)業(yè)務公司，以下簡稱發(fā)行人）公開 發(fā)行股票的信息披露行為，保護投資者的合法權益，依據(jù)《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)， 制定本規(guī)定。

　　第二條　發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說明書時，除應遵循中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）有關招股說明書內(nèi)容與格式準則的一般規(guī)定外，還應遵循本規(guī)定的要求。

　　第三條　發(fā)行人應針對自身實際情況披露風險因素。對這些風險因素能夠作出定量分析的，應進行定量分析；不能作出定量分析的，應進行定性描述。

　�。ㄒ唬┙Y合自身具體情況，披露以下風險因素，包括但不限于：

　　項目開發(fā)風險。應披露在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，因為設計、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導致開發(fā)成本提高的風險。

　　籌資風險。應披露公司籌措資全時，受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預售情況等因素影響的風險。

　　銷售風險。應披露開發(fā)項目銷售受項目定位、銷售價格變動、競爭樓盤供應情況等因素影響的風險。

　　土地風險。應披露土地開發(fā)時面臨的各種風險，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風險、土地閑置風險、地價變化的風險。

　　合作和合資項目的控制風險。應披露對合作、合資開發(fā)項目如果設有實際控制權將增加不確定性的風險。

　　工程質(zhì)量風險。應披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷，將會對公司產(chǎn)生不利影響的風險。

　　其他風險。應披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其它政策變化對公司的不利影響的風險。

　�。ǘ�）項目開發(fā)中如存在“停工”、“爛尾”、“空置”的情況，應做特別風險提示。

　�。ㄈ�）披露的風險對策應是已采取的或擬采取的切實可行的具體措施。

　　第四條　發(fā)行人應專節(jié)披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關證書，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術人員數(shù)目，公司開發(fā)建設中采用的新工藝和新技術等情況。

　　第五條　發(fā)行人應披露公司的主要經(jīng)營策略及市場推廣模式，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)經(jīng)營的市場定位及主要消費者群體；

　　（二）主要從事房地產(chǎn)項目的類型：如主要以是出售為主，還是以出租為主；經(jīng)營模式是自主經(jīng)營開發(fā)，還是合作、合資開發(fā)；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等；

　�。ㄈ�）房地產(chǎn)項目的定價模式和銷售理念；

　�。ㄋ模┎捎玫闹饕�融資方式；

　�。ㄎ澹┎捎玫闹饕�銷售模式；

　�。�六）采用的物業(yè)管理模式；

　　（七）公司經(jīng)營管理、品牌建設、員工素質(zhì)、企業(yè)之化等方面的競爭力。

　　第六條　發(fā)行人應專節(jié)披露公司經(jīng)營管理體制及內(nèi)控制度，包括但不限于：

　　（一）房地產(chǎn)開發(fā)項目決策程序；

　�。ǘ�）開發(fā)項目管理架構的設置；

　�。ㄈ�）公司質(zhì)量控制體系，包括對施工單位的質(zhì)量考核辦法；采用新材料、新工藝的質(zhì)量控制辦法；對特殊環(huán)境的項目的質(zhì)量控制。

　　第七條　發(fā)行人應專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務特點，包括但不限于：

　　（一）房地產(chǎn)行業(yè)概況；

　　（二）房地產(chǎn)業(yè)務的性質(zhì)和特點；

　�。ㄈ�）主要開發(fā)項目所處地區(qū)的市場分析；

　�。ㄋ模┓康禺a(chǎn)開發(fā)流程圖。

　　第八條　發(fā)行人應專節(jié)詳細披露在開發(fā)過程中涉及的各項具體業(yè)務的運行情況，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┤绾芜x擇房地產(chǎn)項目的設計單位、設計方案；

　　（二）如何選擇施工單位，如何管理、監(jiān)督施工單位；

　�。ㄈ�）如何選擇監(jiān)理單位；

　�。ㄋ模�對出租物業(yè)的經(jīng)營方式。

　　第九條　發(fā)行人應專節(jié)披露公司所開發(fā)的主要房地產(chǎn)業(yè)務項目的情況�？砂凑找验_發(fā)完工項目、開發(fā)建設中項目，擬開發(fā)項目的順序披露各項目基本情況，包括但不限于下列情況：

　�。ㄒ唬╉椖繎�具備的資格文件（含土地使用證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程開工證、商品房銷售許可證、房產(chǎn)證等）取得情況；

　�。ǘ�）項目經(jīng)營模式，如屬合作、合資開發(fā)，應簡要說明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等；

　�。ㄈ�）披露項目位置及土地的取得手續(xù)是否完備；

　　（四）對完工或開工項目應披露主體工程施工是自建還是出包方式，承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級及基本情況；

　�。ㄎ澹�對在建項目應披露預計總投資和已投資額，工程進度（包括開工時間、預計竣工時間，實際進度與計劃進度出現(xiàn)的較大差異及原因，項目是否存在停工可能）；

　�。�六）工程質(zhì)量情況，如監(jiān)理單位的意見及質(zhì)量監(jiān)管部門的驗收報告。對已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛；

　�。ㄆ撸╉椖康匿N售情況，對采用預售方式的，應披露預售比例；

　　（八）代為收取的住宅共用部分、共用設施設備維修基金的執(zhí)行情況。

　　第十條　發(fā)行人應參照第十條的要求披露募股資全擬投資項目，及募股資金占項目總投資的比例，缺口資金的解決方式。

　　第十一條　發(fā)行人應專節(jié)披露公司的土地資源，包括但不限于項目名稱、所處地理位置、占地面積、規(guī)劃建筑面積、土地用途、相關法律手續(xù)是否完備等。

　　第十二條　發(fā)行人發(fā)行上市前應聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構對公司存貨，包括開發(fā)成本及開發(fā)產(chǎn)品（但不包括代建工程）、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉房等進行資產(chǎn)評估。在招股說明書中披露資產(chǎn)評估結果和主要項目的資產(chǎn)評估方法，并注明本次資產(chǎn)評估僅為投資者提供參考，有關評估結果不進行賬務調(diào)整。

　　第十三條　發(fā)行人應根據(jù)本規(guī)定編制招股說明書概要。

　　第十四條　本規(guī)定由中國證監(jiān)會負責解釋。

　　第十五條　本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。