1、索賠的概念 

　　索賠是在工程承包合同履行中，當事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為。通常情況下，施工索賠是指承包商（施工單位）在合同實施過程中，對非自身原因造成的工程延期、費用增加而要求業(yè)主給予補償損失的一種權(quán)利要求。而業(yè)主（建設(shè)單位）對屬于施工單位應(yīng)承擔責任造成的，且實際發(fā)生了損失，向施工單位要求賠償，稱為反索賠。一般來說建設(shè)單位索賠數(shù)量較小，可以通過沖帳、扣撥工程款、扣保證金等方式實現(xiàn)對施工單位的索賠；而施工單位對建設(shè)單位的索賠則比較困難一些，需要通過談判、訴訟或仲裁等合法途徑或程序，要求業(yè)主償還在施工中損失的費用。

　　2、索賠的意義 

　　（1）索賠是合同管理的重要環(huán)節(jié)。索賠和合同管理有直接的聯(lián)系，合同是索賠的依據(jù)。整個索賠處理的過程就是執(zhí)行合同的過程，從開工后，施工人員就必須將每日的實施合同的情況與原合同對比，索賠的依據(jù)在于日常合同管理的證據(jù)，要想實現(xiàn)索賠就必須加強合同管理。

　�。�2）索賠有利于建設(shè)單位、施工單位雙方自身素質(zhì)和管理水平的提高。工程建設(shè)索賠直接關(guān)系到建設(shè)單位和施工單位的雙方利益，索賠和處理索賠的過程實質(zhì)上是雙方管理水平的綜合體現(xiàn)。作為建設(shè)單位為使工程順利進行，如期完成，早日投產(chǎn)取得收益，就必須加強自身管理，做好資金、技術(shù)等各項有關(guān)工作，保證工程中各項問題及時解決；作為施工單位要實現(xiàn)合同目標，實現(xiàn)索賠，就必須加強對工程的質(zhì)量、進度、變更等進行更嚴格、更細致的管理。

　�。�3）索賠是合同雙方利益的體現(xiàn)。從某種意義上講，索賠是一種風(fēng)險費用的轉(zhuǎn)移或再分配，如果施工單位利用索賠的方法使自己盡可能的損失得到補償，就會降低工程報價中的風(fēng)險費用，從而使建設(shè)單位得到相對較低的報價，當工程施工中發(fā)生這種費用時可以按實際支出給予補償，也使工程造價更趨于合理。

　　（4）索賠是挽回成本損失的重要手段。在合同實施過程中，由于建設(shè)項目的主客觀條件發(fā)生了與原合同不一致的情況，使施工單位的實際工程成本增加，施工單位為了挽回損失，通過索賠加以解決；顯然，索賠是以賠償實際損失為原則的，施工單位必須準確地提供整個工程成本的分析和管理，以便確定挽回損失的數(shù)量。

　�。�5）索賠有利于國內(nèi)工程建設(shè)管理與國際慣例接軌。索賠是國際工程建設(shè)中非常普遍的做法，盡快學(xué)習(xí)、掌握運用國際上工程建設(shè)管理的通行作法，不僅有利于我國企業(yè)工程建設(shè)管理水平的提高，而且對我國企業(yè)順利參與國際工程承包、國外工程建設(shè)都有著重要的意義。

　　3、索賠的分類 

　�。�1）按索賠發(fā)生的原因分類。如施工準備、進度控制、質(zhì)量控制、費用控制及管理等原因引起的索賠，這種分類能明確指出每一項索賠的根源所在，使業(yè)主和工程師便于審核分析。

　�。�2）按索賠的目的分類。如工期索賠和費用索賠。工期索賠就是要求業(yè)主延長施工時間，使原規(guī)定的工程竣工日期順延，從而避免違約罰金的發(fā)生；費用索賠就是要求業(yè)主或承包商雙方補償費用損失，進而調(diào)整合同價款。

　　（3）按索賠的依據(jù)分類。如合同規(guī)定的索賠、非合同規(guī)定的索賠。合同規(guī)定的索賠是指索賠涉及的內(nèi)容在合同文件中能夠找到依據(jù)，業(yè)主或承包商可以據(jù)此提出索賠要求。非合同規(guī)定的索賠是指索賠涉及的內(nèi)容在合同文件中沒有專門的文字敘述，但可以根據(jù)該合同某些條款的含義，推論出一定的索賠權(quán)。

　�。�4）按索賠的有關(guān)當事人分類。如承包商同業(yè)主之間的索賠；總承包商同分承包商之間的索賠；承包商同供應(yīng)商之間的索賠；承包商向保險公司、運輸公司的索賠等。

　�。�5）按索賠的業(yè)務(wù)性質(zhì)分類。如工程索賠和商務(wù)索賠。工程索賠是指涉及工程項目建設(shè)中施工條件或施工技術(shù)、施工范圍等變化引起的索賠，一般發(fā)生頻率高，索賠費用大；商務(wù)索賠是指實施工程項目過程中的物資采購、運輸、保管等方面活動引起的索賠事項。

　�。�6）按索賠的處理方式分類。如單項索賠和總索賠。單項索賠就是采取一事一索賠的方式，即按每一件索賠事項發(fā)生后，報送索賠通知書，編報索賠報告，要求單項解決支付，不與其他的索賠事項混在一起；總索賠，又稱綜合索賠或一攬子索賠，即對整個工程（或某項工程）中所發(fā)生的數(shù)起索賠事項，綜合在一起進行索賠。

　　4、索賠的程序 

　　索賠主要程序是施工單位向建設(shè)單位提出索賠意向，調(diào)查干擾事件，尋找索賠理由和證據(jù)，計算索賠值，起草索賠報告，通過談判、調(diào)解或仲裁，最終解決索賠爭議。 該過程大致可劃分為5個階段。 

　�。�1）承包商提出索賠通知。合同實施過程中，凡不屬于承包商責任導(dǎo)致項目延期和成本增加事件發(fā)生后的28天內(nèi)，必須以正式函件通知監(jiān)理工程師，聲明對此項要求索賠。

　�。�2）向監(jiān)理工程師提出索賠報告及有關(guān)材料。

　�。�3）監(jiān)理工程師審核承包商的索賠申請、索賠報告及有關(guān)材料，并與承包商進行談判，達成一致意見；否則按照條款規(guī)定監(jiān)理工程師有權(quán)確定一個他認為合理的單價，作為最終處理意見；并將此意見報送業(yè)主及通知承包商。

　�。�4）業(yè)主審批監(jiān)理工程師的索賠處理意見。

　�。�5）承包商是否接受最終的索賠決定。

　　5、索賠的依據(jù) 

　　索賠必須以合同為依據(jù)。遇到索賠事件時，工程師必須以完全獨立的身份，站在客觀公正的立場上審查索賠要求的正當性，必須對合同條件、協(xié)議條款等有詳細的了解，以合同為依據(jù)來公平處理合同雙方的利益糾紛。同時作為索賠文件的一部分，承包商還應(yīng)提供相應(yīng)的索賠證據(jù)，索賠證據(jù)的基本要求包括：真實性：全面性；法律證明效力；及時性。

　　證據(jù)的種類包括：（1）招標文件、合同文本及附件；（2）來往文件、簽證及更改通知等；（3）各種會談紀要；（14）施工進度計劃和實際施工進度表；（5）施工現(xiàn)場工程文件；（6）工程照片；（7）氣象報告；（8）工地交接班記錄；（9）建筑材料和設(shè)備采購、訂貨運輸使用記錄等；（10）市場行情記錄；（11）各種會計核算資料；（12）國家法律、法令、政策文件等。

　　6、索賠的計算費用 

　　索賠的計算方法主要有二種（1）修正費用法。修正的內(nèi)容主要有：一是計算索賠金額的時期僅限于受事件影響的時段，而不是整個工期；二是只計算在該時段內(nèi)受影響項目的費用，而不是全部工作項目的費用；三是不直接采用原合同報價，而是采用在該時段內(nèi)如未受事件影響而完成該項目的合理費用。根據(jù)上述修正，可比較合理地計算出因索賠事件影響而實際增加的費用。

　　（2）實際費用法。實際費用法又稱分項法，即根據(jù)索賠事件所造成的損失或成本增加，按費用項目逐項進行分析、計算索賠金額的方法。實際費用法通常分三步；第一步分析每個或每類索賠事件所影響的費用項目，這些費用項目通常應(yīng)與合同報價中的費用項目一致；第二步計算每個費用項目受索賠事件影響的數(shù)值，通過與合同價中的費用價值進行比較即可得到該項費用的索賠值；第三步將各費用項目的索賠值匯總，得到總費用索賠值。這種方法比較復(fù)雜，但能客觀地反映施工單位的實際損失，比較合理，易于被當事人接受，在國際工程中被廣泛采用。

　　由于索賠費用組成的多樣化，不同原因引起的索賠，其承包商可索賠的具體費用內(nèi)容有所不同，必須具體問題具體分析。

　　7、索賠費用的組成 

　�。�1）人工費。對于索賠費用中的人工費部分包括：人工費是指完成合同之外的額外工作所花費的人工費用；由于非施工單位責任導(dǎo)致的工效降低所增加的人工費用；法定的人工費增長以及非施工單位責任工程延誤導(dǎo)致的人員窩工費和工資上漲費等。

　　（2） 材料費。對于索賠費用中的材料費部分包括：由于索賠事項的材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費；由于客觀原因材料價格大幅度上漲；由于非施工單位責任工程延誤導(dǎo)致的材料價格上漲和材料超期儲存費用。

　�。�3）施工機械使用費。對于索賠費用中的施工機械使用費部分包括：由于完成額外工作增加的機械使用費；非施工單位責任的工效降低增加的機械使用費；由于建設(shè)單位或監(jiān)理工程師原因?qū)е聶C械停工的窩工費。

　　（4）分包費用。分包費用索賠指的是分包人的索賠費。分包人的索賠 應(yīng)如數(shù)列入總承包人的索賠款總額以內(nèi)。

　�。�5）工地管理費。工地管理費指放工單位完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的工地管理費，但如果對部分工人窩工損失索賠時，因其他工程仍然進行，可能不予計算工地管理費索賠。

　�。�6）利息。對于索賠費用中的利息部分包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯誤扣款的利息。這些利息的具體利率，有這樣幾種規(guī)定；按當時的銀行貸款利率；按當時的銀行透支利率；按合同雙方協(xié)議和利率。

　�。�7）總部管理費。主要指工程延誤期間所增加的管理費。

　�。�8）利潤。一般來說由于工程范圍的變更和施工條件變化引起怕索賠，施工單位可列入利潤。索賠利潤的款額計算通常是與原報價單中的利潤百分率保持一致，即在直接費用的基礎(chǔ)上增加原報價單元中的利潤率，作為該項索賠的利潤。

　　8、索賠技巧 

　　在索賠的實施過程中，索賠技巧格外重要。索賠技巧應(yīng)因人、因客觀環(huán)境條件而異，具體有以下幾項可供參考：

　　（1）要及早尋找索賠機會；

　　（2）商簽好合同協(xié)議；

　�。�3）對口頭變更指令要得到確認；

　�。�4）及時發(fā)出“索賠通知書”；

　�。�5）索賠報告要論證充足；

　�。�6）索賠計算方法和費用要適當；

　�。�7）力爭單項索賠，避免一攬子索賠；

　�。�8）力爭友好解決，防止對立情緒。

　　9、結(jié)束語 

　　綜上所述，索賠是承包商挽回其非自身原因所造成損失的有效工具，搞好索賠管理是施工企業(yè)維護自身權(quán)益、提高經(jīng)濟效益的重要途徑。隨著我國工程招投標制、合同管理制、項目法人制、資本金制、工程監(jiān)理制“五制”的不斷完善及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位管理章程進一步健全，索賠工作也逐步步入正常軌道。只要我們充分理解施工圖紙、技術(shù)規(guī)范及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位簽訂的合同協(xié)議和各項往來性文件，在索賠工作中做到及時、有理、有據(jù)，將會有更多的索賠項目被受理或批復(fù)，這也將會最大限度地保證施工單位和業(yè)主雙方的經(jīng)濟利益，盡可能挽回經(jīng)濟損失。