投資控制是工程監(jiān)理三大控制目標(biāo)之一，是監(jiān)理工作的重要內(nèi)容。如果監(jiān)理工程師對投資控制不重視，結(jié)果可能造成工程造價大幅上升，從而影響建設(shè)項目的投資效益。筆者通過多個項目的投資控制實踐，將監(jiān)理工程師在項目投資控制中的作用和建設(shè)工程承發(fā)包雙方反映較為集中的幾個案例選擇如后供同行參考。

　　1、監(jiān)理工程師在工程項目投資控制中的位置和角色

　　《建筑法》第31條“實行監(jiān)理的建筑工程，由建設(shè)單位委托其有相應(yīng)資質(zhì)條件的工程監(jiān)理單位監(jiān)理”、第32條“建筑工程監(jiān)理應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件和建設(shè)工程承包合同，對承包單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和建設(shè)資金方面，代表建設(shè)單位實施監(jiān)督”。由第31條的“委托”、第32條的“代表”，說明項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)就是建設(shè)單位對工程實施三大控制的委托代理人，所以，監(jiān)理工程師應(yīng)該切實站在維護(hù)業(yè)主利益的立場上，按照有關(guān)行政法規(guī)和合同約定處理有關(guān)投資控制中的事項。

　　2、工程招投標(biāo)中的投資控制案例

　　招標(biāo)投標(biāo)是國家通過法律手段推行的一項制度，要求基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設(shè)項目，達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必須進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)投標(biāo)是最富有競爭的一種方式，能夠為業(yè)主節(jié)約資金，提高工程質(zhì)量。當(dāng)然如果掌握、運(yùn)用不當(dāng)，該項制度的作用就會大打折扣。

　　下面通過一個案例來說明監(jiān)理工程師在招投標(biāo)階段也可以有所作為的。

　　某景觀工程施工，業(yè)主采用工程量清單方式進(jìn)行招標(biāo)，在確定中標(biāo)人時業(yè)主向監(jiān)理工程師通報了情況。該項目招標(biāo)條件中設(shè)定了最高限價并明確以“經(jīng)評審?fù)ㄟ^的最低價中標(biāo)”。然而，我們發(fā)現(xiàn)業(yè)主選擇的最低價中標(biāo)人與未中標(biāo)的次低價相差不足3萬元，而中標(biāo)人的投標(biāo)報價措施項目組成費含有“樹木、景石、雕塑運(yùn)輸費和吊裝費暫按×萬元計算”：種植土是按××厘米計算的說明。監(jiān)理人認(rèn)為該最低價不是真正的最低價，是有條件的最低價，結(jié)算時雙方有可能為此發(fā)生爭議。為了維護(hù)業(yè)主的正當(dāng)利益和對其他投標(biāo)人的公平原則、避免結(jié)算爭議，監(jiān)理工程師建議業(yè)主在發(fā)出中標(biāo)通知書前要求該投標(biāo)人書面承諾本投標(biāo)總價為滿足招標(biāo)人清單所列內(nèi)容的全部造價，而不附加其它條件。如果該投標(biāo)人拒絕承諾，就應(yīng)該以未完全響應(yīng)招標(biāo)文件而廢棄該投標(biāo)。業(yè)主采納了監(jiān)理的意見，該投標(biāo)人雖然不太情愿，但最終還是出具了承諾。監(jiān)理的建議避免了工程結(jié)算時承發(fā)包雙方為此發(fā)生爭議而超出原投資額的隱患。

　　3、施工合同簽訂中的投資控制案例

　　合同，是經(jīng)濟(jì)與社會生活中必不可少的交易方式和權(quán)益確定工具。施工合同是發(fā)包人和承包人因工程建設(shè)而明確雙方權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的協(xié)議，是監(jiān)理工程師對工程項目實施監(jiān)督管理的主要依據(jù)。雖然監(jiān)理工程師不是施工合同的當(dāng)事人，但根據(jù)《建筑法》第32條規(guī)定，監(jiān)理工程師的角色是業(yè)主履行合同的代表，監(jiān)理工程師所有監(jiān)理活動都必須圍繞施工合同展開。在施工合同簽訂中監(jiān)理工程師應(yīng)該在不違背公正性的前提下，代表業(yè)主對投資進(jìn)行事前控制。根據(jù)多個建設(shè)項目的實踐，將《建設(shè)工程施工合同示范文本》履行中出現(xiàn)爭議較為集中的內(nèi)容舉例于后：

　　3.1 《建設(shè)工程施工合同示范文本》第8條發(fā)包人工作“將施工所需的水、電、電訊線路接至施工場地時間、地點和供應(yīng)要求，施工場地與公共道路的通道開通時間和要求”中對“施工場地”填寫表示含糊，特別是非單體建筑施工，對“場地”的理解承發(fā)包雙方更是各取其意：發(fā)包方認(rèn)為水、電、路達(dá)到施工區(qū)域界內(nèi)任何地方即可；承包方認(rèn)為施工場地應(yīng)該指單體建筑的施工位置。在合同簽訂時監(jiān)理工程師應(yīng)提請業(yè)主明確場地的含義。

　　3.2 對于可調(diào)價材料特別是涉及金額較大且價格變化頻率快的鋼材、水泥，其調(diào)價的方式更應(yīng)明確具體。有的合同表述為“按造價管理部門同期發(fā)布的《造價信息》價格進(jìn)行調(diào)整”或者“以施工單位所購鋼材的發(fā)票價格為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整”，筆者遇到類似此類條款均造成了結(jié)算爭議隱患。前者說法太籠統(tǒng)，由于工程施工時間跨度都不會太短，“同期”指某一期還是幾期，如果明確寫成“按基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)施工期間造價管理部門同期發(fā)布的《造價信息》各期價格的算數(shù)平均值為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整”，就不會出現(xiàn)分歧；后者的做法對材料價格的控制相當(dāng)不利，一是承包商沒有貨比三家的積極性，去選擇性價比高的，二是使承包商有了投機(jī)賺取不法利潤的可能。不法承包商完全可以利用市場的價格波動提前或者滯后開取發(fā)票，或者虛開發(fā)票價格。

　　3.3 施工合同中工程承包范圍和相應(yīng)價款的確定也是結(jié)算爭議出現(xiàn)較多的條款。筆者經(jīng)歷不少工程為了簡化招標(biāo)或簽訂合同，無論采用清單或者定額計價模式，都愿意將基礎(chǔ)深度在一定范圍內(nèi)包千。比如說：本工程價款已包含5米以內(nèi)的基礎(chǔ)深度，如實際深度超過5米按實進(jìn)行調(diào)整。這種寫法會造成兩個方面的爭議，一是工程項目多為部分基礎(chǔ)深度超過5米、部分基礎(chǔ)深度遠(yuǎn)小于5米，其深度平均值小于5米，這種情況是否可以調(diào)整?二是超過5米怎么調(diào)，是只調(diào)大于5米的部分呢，還是大于5米的基礎(chǔ)全部重新計算再減去原來5米的計價，增加其價差呢?類似問題如果簽訂合同中闡述明確了，結(jié)算時就不會產(chǎn)生分歧。

　　3.4 工程變更部分價款的確定。一個工程項目往往有多個專業(yè)，其套用的定額涉及土建、安裝、市政，在招標(biāo)和合同簽訂時各專業(yè)造價的計算和浮動比例不一定相同，如果工程量變更較大，定額的應(yīng)用和浮動價款也不是一個小數(shù)，合同約定不好同樣會引起較大的爭議。下面引用筆者參加簽訂的一段合同文字“經(jīng)發(fā)包方簽字蓋章認(rèn)可的工程變更，結(jié)算時按相應(yīng)定額及下浮比例對合同價款實行增減變更：其中，廠房、辦公樓、宿舍樓、門房的土建工程按土建99定額基價下浮×％，其配套水電安裝工程按安裝2000定額基價下浮×％，環(huán)境工程按市政99定額基價下浮×％。價差部分不下浮。定額的套用和價差計算按原投標(biāo)報價的原則進(jìn)行。”由于合同約定較細(xì)，既明確了不同工作內(nèi)容套用定額名稱，同時也約定了不同的下浮比例。承發(fā)包雙方對工程變更部分價款的確定沒有產(chǎn)生爭議。

　　4、工程施工過程中的投資控制案例

　　工程施工階段投資控制的重點是準(zhǔn)確有效的處理設(shè)計變更和工程簽證。建筑工程設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證工作是工程項目管理工作中重要的內(nèi)容，建筑工程設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證發(fā)生在施工生產(chǎn)過程中，內(nèi)容廣泛，構(gòu)成原因復(fù)雜，重視和搞好這項工作才能正確確定工程造價、控制投資。

　　4.1 監(jiān)理工程師簽證時要考慮簽證和變更的內(nèi)容是否符合有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)定額和費用的內(nèi)容是否有重復(fù)，將那些已經(jīng)包含在定額工作內(nèi)容中的現(xiàn)場簽證剔除出來，以“守法、誠信、公正、科學(xué)”為工作準(zhǔn)則，使現(xiàn)場工程簽證準(zhǔn)確無誤，正確反應(yīng)建設(shè)工程的真實造價。如某工地施工人工挖孔樁時，采用了塔吊進(jìn)行垂直運(yùn)輸，便要求現(xiàn)場監(jiān)理給予簽證計算該部分的塔吊運(yùn)輸費，理由是定額說明中塔吊垂直運(yùn)輸只是按±0以上工程內(nèi)容考慮，而沒有計算基礎(chǔ)部分的費用。監(jiān)理工程師對該份簽證給予了否定，因為根據(jù)定額“人工挖孔樁土石方垂直運(yùn)輸是按人工編制的，實際運(yùn)輸方式不同時，不作調(diào)整”的說明，其人工挖孔樁土石方垂直運(yùn)輸費用已經(jīng)計算，雖然施工時運(yùn)輸方式發(fā)生了變化，但不能調(diào)整，再簽證就是重復(fù)計價。

　　4.2 材料單價的簽證是影響工程造價的重要因素之一，在辦理材料單價的簽證時，應(yīng)注意弄清哪些材料需要辦理簽證以及如何辦好，對于所簽證的材料單價含義要界定清楚，避免結(jié)算時承發(fā)包雙方的爭議。

　　工程業(yè)主方特別是政府投資工程，對于材料單價往往需要監(jiān)理工程師簽證。如某項目承包方報送的某種規(guī)格鋼材價格為每噸4200元，工程師簽證批準(zhǔn)為：同意每噸價格4080元。由于施工單位報送材料價格和工程師所確認(rèn)的價格都存在含義不清，工程結(jié)算時雙方就出現(xiàn)了分歧，業(yè)主認(rèn)為應(yīng)該以該價格進(jìn)行結(jié)算，承包方說是材料供應(yīng)價，不能直接進(jìn)入結(jié)算。這就是工程師在簽證時對定額費用組成缺乏了解，對定額中的價格概念不清，致使工程結(jié)算無法正常進(jìn)行。材料預(yù)結(jié)算價格一般由材料供應(yīng)價、包裝費、運(yùn)輸費、運(yùn)輸損耗費、采購及保管費組成。所以，監(jiān)理工程師在簽署材料價格時，要明確簽署的價格是材料供應(yīng)價還是結(jié)算價。

　　4.3 分清直接費和計稅不計費項目的簽證。財政部和建設(shè)部“關(guān)于印發(fā)《建筑安裝工程費用項目組成》的通知”（建標(biāo)【2003】206號）文明確規(guī)定了工程項目費用組成內(nèi)容和計價程序，直接工程費既可以計取間接費又可以計取利潤和稅金。在施工過程中經(jīng)常會出現(xiàn)一些不便計算工程量的項目，雙方商定以具體金額來簽證解決。簽證者如不理解直接費與計稅不計費（一般稱為獨立費）項目的區(qū)別，不知道前者既可以取費又可以計稅，后者只能收取稅金，簽證定位不清，則會使結(jié)算時雙方發(fā)生爭議，給工程結(jié)算造成不必要的麻煩。

　　4.4 施工過程中的工程簽證，主要是指承包人在施工圖紙、設(shè)計變更所確定的工程內(nèi)容以外，施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費中未包括而施工中現(xiàn)場又實際發(fā)生費用的施工內(nèi)容所辦理的簽證。但是應(yīng)該明確，根據(jù)《建設(shè)工程施工合同示范文本》通用條件規(guī)定，實際發(fā)生的這些費用是非承包方原因產(chǎn)生的，由于承包人自身原因造成的返工或者超出設(shè)計范圍，比如施工中經(jīng)常出現(xiàn)的平場范圍擴(kuò)大、基礎(chǔ)槽坑土石方開挖擴(kuò)寬、施工單位為了省事，基礎(chǔ)大放腳和擋土墻澆筑砼時不關(guān)模板而增加的砼工程量，監(jiān)理工程師則不應(yīng)予以簽證。

　　綜上所述，建設(shè)項目的投資控制是一項政策性，技術(shù)性，經(jīng)濟(jì)性很強(qiáng)的工作，監(jiān)理工程師應(yīng)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)。只有具有相應(yīng)造價基本知識，才能根據(jù)項目特點，做到既熟悉現(xiàn)場實際情況，又熟悉有關(guān)規(guī)定，充分掌握相關(guān)工程信息和數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析處理，把好投資控制關(guān)。