摘要：分析了工程項目風險的主要類型和特征，論述了工程項目風險管理的基本內(nèi)容，提出了加強工程項目風險管理的有效途徑，以轉(zhuǎn)移和消除項目風險，降低風險損失。

　　隨著我國國民經(jīng)濟的高速增長和現(xiàn)代化建設(shè)的日益加快，工程項目的數(shù)量越來越多，規(guī)模越來越大。同時，瞬息萬變的社會環(huán)境又給工程項目帶來了更多的不確定因素，由此產(chǎn)生的項目風險與日俱增，風險損失也越來越嚴重。因此，對工程項目的風險管理問題進行深入研究，努力探索規(guī)避和化解項目風險、降低風險損失的有效途徑非常具有現(xiàn)實指導意義。

　　1、工程項目風險的種類及特征

　　工程項目風險是指在整個項目壽命周期內(nèi)可能導致項目損失的不確定性。工程項目風險主要包括以下幾類：決策風險、本金風險、通貨膨脹風險、存貨風險、流動性風險、利率風險、信用風險、外匯風險、政治風險、項目組織風險和實施風險等［1］，其基本特征有四個：

　　第一，客觀實在性和普遍性。作為損失發(fā)生的不確定性，風險是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移并超越人們主觀意識的客觀實在，而且在項目的整個壽命周期內(nèi)，風險無處不在、無時沒有。

　　第二，偶然性和規(guī)律性的辯證統(tǒng)一。任何具體風險的發(fā)生都是諸多風險因素和其他因素共同作用結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象。個別風險事故的發(fā)生是偶然的、雜亂無章的，但對大量風險事故資料進行觀察和統(tǒng)計分析后，就會發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運動規(guī)律性。

　　第三，可變性。這是指在工程項目的整個壽命周期內(nèi)各種風險在質(zhì)和量上的變化。隨著工程項目的實施，有些風險會得到控制，有些風險會發(fā)生并得到處理，同時在工程項目實施的每一階段又都可能產(chǎn)生新的風險。

　　第四，多樣性和多層次性。工程項目周期長、規(guī)模大、涉及范圍廣、風險因素數(shù)量多且種類繁雜，致使工程項目在整個壽命周期內(nèi)面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復雜，各風險因素與外界因素交叉影響又使風險顯示出多層次性的特征。

　　2、工程項目風險管理

　　所謂風險管理是指對可能遇到的風險進行預測、識別、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風險，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的科學管理方法。工程項目的風險管理就是對工程項目中的風險進行管理，以降低工程項目中風險發(fā)生的可能性，減輕或消除風險的影響，用最低成本取得對工程項目保障的滿意結(jié)果。工程項目風險管理一般包括以下內(nèi)容：工程項目風險的識別與預測、風險源排列分析、確定風險管理策略、制定風險管理計劃、風險的測定與評估以及工程項目風險的防范與處置。在工程項目風險管理中依據(jù)工程項目的特點及其總體目標，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項目潛在的損失，從而制定一個與工程項目總體目標相一致的風險管理防范措施體系，是最大限度降低工程項目風險的最佳對策。

　　3、加強工程項目風險管理的途徑

　　3.1 注重工程合同的風險管理

　　工程合同是工程項目全面風險管理的主要法律文件依據(jù)。工程項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對工程項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，風險將給工程項目帶來巨大的損失。合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義。在ＦＩＤＩＣ 合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風險分配。如果業(yè)主的合同條件與ＦＩＤＩＣ合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風險。

　　根據(jù)工程項目的特點和實際，可以適當選擇計價式合同的形式，以降低工程的合同風險。舉例來說，對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風險較小，可以采用自留加風險控制策略，用總價合同的報價方式；對于工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險較大，應采用風險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價將導致極大的風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方［2］。

　　3.2 利用工程索賠降低風險損失

　　工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響工程項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映。沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠貫穿工程項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇。ＦＩＤＩＣ紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題。我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。利用工程合同條款或推斷條款成功地進行工程索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映了工程項目合同管理的水平。

　　3.3 加強非計量型風險的防范與控制

　　非計量型風險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風險。政治風險包括戰(zhàn)爭、動亂、政變、法律制度的變化等；經(jīng)濟風險包括外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等。這些風險在國際工程項目中經(jīng)常遇到。政治風險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導致災害性后果。經(jīng)濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結(jié)合的分析研究。不可抗力引起的風險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

　　在項目目標設(shè)計階段，要對影響項目目標的重大等。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

　　在項目目標設(shè)計階段，要對影響項目目標的重大風險進行預測，研究各風險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析；在投標報價前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽；在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風險因素；在訂立合同階段，對于過分苛刻的合同條款提出修改要求，以減少合同風險。

　　3.4 建立完善的工程風險管理機制要加強對工程項目風險的科學管理，還必須通過改革工程招投標方法和工程管理機制，培育工程保險和工程擔保市場，建立起工程風險管理制度，推行工程擔保與工程保險為核心的工程風險管理。

　　3.4.1 工程保險

　　工程保險是指業(yè)主和承包商為了工程項目的順利實施，向保險公司支付保險費，保險公司根據(jù)合同約定對在工程項目建設(shè)中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔賠償保險金責任。工程保險一般分為強制性保險和自愿保險兩類。

　　強制性的工程保險主要有以下幾種：建筑工程一切險（附加第三者責任險）、安裝工程一切險（附加第三者責任險）、社會保險（如人身意外險、雇主責任險和其他國家法令規(guī)定的強制保險）、機動車輛險、10年責任險和5年責任險、專業(yè)責任險等等。其中，建筑工程一切險和安裝工程一切險是對工程項目在實施期間的所有風險提供全面的保險，即對施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償，也對因施工而給第三者造的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔賠償責任。在工業(yè)發(fā)達國家和地區(qū)，建筑師、結(jié)構(gòu)工程師等設(shè)計、咨詢專業(yè)人均要購買專業(yè)責任險，對由于他們的設(shè)計失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失，將由保險公司賠償。

　　3.4.2 工程擔保

　　工程擔保是指擔保人（一般為銀行、擔保公司、保險公司、其他金融機構(gòu)、商業(yè)團體或個人）應工程合同一方（申請人）的要求向另一方（債權(quán)人）作出的書面承諾。工程擔保是工程風險轉(zhuǎn)移措施的又一重要手段，它能有效地保障工程項目的順利進行。許多國家政府都在法規(guī)中規(guī)定要求進行工程擔保，在標準合同中也含有關(guān)于工程擔保的條款。常見的工程擔保種類如下：第一，投標擔保：指投標人在投標報價之前或同時，向業(yè)主提交投標保證金（俗稱抵押金）或投標保函，保證一旦中標，則履行受標簽約承包工程。一般投標保證金額為標價的0.5－5％［4］；第二，履約擔保：是為保障承包商履行承包合同所作的一種承諾。一旦承包商沒能履行合同義務，擔保人給予賠付，或者接收工程實施義務，而另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商負責繼續(xù)履行承包合同義務。這是工程擔保中最重要的，也是擔保金額最大的一種工程擔保；第三，預付款擔保：要求承包商提供的，為保證工程預付款用于該工程項目，不準承包商挪作他用及卷款潛逃；第四，維修擔保：是為保障維修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷時，承包商負責維修而提供的擔保，維修擔�？梢詥瘟校�也可以包含在履約擔保內(nèi)，有些工程采取扣留合同價款的5％作為維修保證金［5］。綜上所述，由于工程項目在實施過程中存在著越來越多的不確定性因素，風險管理正成為工程項目管理日益重要的一個組成部分。風險管理有利于資源分配達到最佳組合，減少風險帶來的損失及其不良后果，這不僅會對整個經(jīng)濟、社會的正常運轉(zhuǎn)和不斷發(fā)展起到重要作用，也對提高我國工程項目的管理水平和投資效益具有十分重要的意義。